ПО С Т А Н О В Л Е Н И Е
АДМИНИСТРАЦИИ ПЕРВОМАЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
30.03.2011 п.Пречистое № 184О порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения Первомайского муниципального района.
В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» и постановлением Администрации Первомайского муниципального района от 30.08.2010 № 576 «О реализации Федерального закона «О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»
п о с т а н о в л я ю:
Глава
муниципального района И.И.Голядкина
Первый заместитель Главы
Администрации ПМР
_______________Е. И. Кошкина
«______»_________2011г
Заместитель Главы Администрации ПМР
_______________Ю. В. Кудрявцев
«______»_________2011г.
Управляющая делами
Администрации ПМР
_________________Л.П.Власюк
«___»_______________ 2011 г.
Начальник отдела финансов
Администрации ПМР
________________В.В.Крюкова
«____»__________2011г.
Начальник правового отдела
Администрации ПМР
_______________ Л.В..Зарубина
«______»___________2011г.
УТВЕРЖДЕН
Постановлением Администрации
Первомайского муниципального
района от 30.03.2011 № 184
Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения Первомайского муниципального района
Настоящий порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – План ФХД) муниципальных бюджетных и автономных учреждений Первомайского муниципального района (далее- Учреждение)
1. Составление Плана ФХД
1.1. Составление проекта Плана ФХД осуществляется муниципальным бюджетным учреждением Первомайского муниципального района по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку, муниципальным автономным учреждением Первомайского муниципального района по форме согласно Приложению 2 к настоящему Порядку.
1.2. Заполнение Плана ФХД осуществляется в соответствии со следующими требованиями:
- цели деятельности учреждения приводятся в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;
- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности, приводятся в соответствии с уставом учреждения;
- перечень услуг (работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату, приводится в соответствии с уставом учреждения;
- балансовая стоимость недвижимого и движимого муниципального имущества приводится на дату составления Плана;
- показатели финансового состояния учреждения приводятся на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана;
- показатели по поступлениям и выплатам приводятся в рублях.
1.3. Составление Плана осуществляется Учреждением на основе информации о планируемых объемах предоставления Учреждению в очередной финансовом году и плановом периоде в разрезе по годам, а на очередной финансовый год – также по кварталам:
субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);
субсидий на иные цели (далее – целевая субсидия);
бюджетных инвестиций;
публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Первомайского муниципального района планируется передать в установленном порядке муниципальному бюджетному учреждению Первомайского муниципального района.
1.4. Плановые объемы поступлений от оказания платных услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также плановые объемы поступлений от иной приносящей доход деятельности, рассчитываются учреждением исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
1.5. В случае если учреждению планируется предоставление целевой субсидии, учреждение составляет Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному (муниципальному) учреждению по форме согласно приложению к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» (далее – Сведения).
При составлении Сведений в них необходимо указывать:
в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;
в графе 2 - аналитический код, присвоенный учредителем для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);
в графе 3 – код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;
в графах 4, 5 – неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 – суммы разрешенного к использованию остатка;
в графе 6 – сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;
в графе 7 – сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.
Плановые показатели по выплатам могут быть детализированы до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе «Поступление нефинансовых активов» - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.
В случае если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.
Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.
1.6. План ФХД составляется одновременно с составлением муниципального задания.
План ФХД и муниципальное задание не должны противоречить друг другу.
2. Согласование и утверждение Планов ФХД и Сведений
2.1. Экземпляры проекта Плана ФХД и Сведений, подписанные руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем, и заверенные гербовой печатью, с приложением обоснований расчетов направляются Администрации муниципального района на утверждение .
2.2. План ФХД муниципального автономного учреждения Первомайского муниципального района утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения.
2.3. План ФХД муниципального бюджетного учреждения Первомайского муниципального района утверждается Администрацией муниципального района.
2.4. Сведения, указанные в пункте 1.5 настоящего Порядка, сформированные учреждением, утверждаются Администрацией муниципального района.
2.5. В течение очередного финансового года в План ФХД и Сведения могут по предложению учреждения вноситься изменения, в том числе в случае изменения объемов бюджетных ассигнований, передаваемых учреждению из бюджета муниципального района, изменению объема поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ), предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности, в случае изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в Плане ФХД распределением, в иных случаях ожидаемого либо фактического отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утвержденных в Плане ФХД значений.
В целях внесения изменений в План ФХД и (или) Сведения составляются новые План ФХД и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План ФХД и (или) Сведения.
При утверждении Плана ФХД на очередной финансовый год и плановый период ранее утвержденные значения на плановый период могут быть изменены, а в части первого года планового периода – детализированы, и дополнены параметрами нового второго года планового периода.
III. Отчеты о выполнении Планов ФХД
3.1. Муниципальные бюджетные учреждения Первомайского муниципального района отчеты о выполнении Планов ФХД не составляют.
При необходимости оценка выполнения муниципальными бюджетными учреждениями Первомайского муниципального района Планов ФХД осуществляется на основании формируемой муниципальными бюджетными учреждениями в установленном порядке бюджетной отчетности.
3.2. Муниципальные автономные учреждения Первомайского муниципального района составляют отчет о выполнении Плана ФХД и представляет его на рассмотрение наблюдательного совета автономного учреждения.
Отчет о выполнении Плана ФХД муниципальным автономным учреждением Первомайского муниципального района формируется по результатам завершения отчетного года в части показателей финансового состояния и показателей по поступлениям и выплатам по форме согласно Приложению 3 к настоящему Порядку.
Приложение 1
к Порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения Первомайского муниципального района
«УТВЕРЖДАЮ»
___________________________
«__» ___________ 200_ г.
ИНН |
|
КПП |
|
Единицы измерения |
Рубли |
План финансово-хозяйственной деятельности
на ______ год (годы)
_______________________________________________________________________
(полное и краткое наименование муниципального бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)
Адрес фактического местонахождения учреждения: _________________________ _____________________________________________________________________________
1. Цели деятельности учреждения: __________________________________________ _____________________________________________________________________________
2. Виды деятельности учреждения: __________________________________________ _____________________________________________________________________________
3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:
_________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________
4. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества
Категория недвижимого имущества |
Стоимость, руб. |
Всего стоимость недвижимого имущества |
|
в том числе: |
|
- стоимость недвижимого имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления |
|
- из него - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств |
|
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности |
|
5. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества
Категория движимого имущества |
Стоимость, руб. |
Всего стоимость движимого имущества |
|
в том числе: |
|
- стоимость особо ценного движимого имущества |
|
6. Показатели финансового состояния учреждения
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
1. Нефинансовые активы, всего: |
|
из них: 1.1. недвижимое имущество, всего: |
|
в том числе: 1.1.1. остаточная стоимость |
|
1.2. особо ценное движимое имущество, всего |
|
в том числе: 1.2.1. остаточная стоимость |
|
2. Финансовые активы, всего: |
|
из них: 2.1. дебиторская задолженность по доходам |
|
2.2. дебиторская задолженность по расходам |
|
3. Обязательства, всего |
|
из них: 3.1. просроченная кредиторская задолженность |
|
7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
Наименование показателя |
Всего |
в том числе |
||||||
очередной финансовый год |
1-й год планового периода |
2-й год планового периода |
||||||
всего |
из них: |
|||||||
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
|||||
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5 |
Гр.6 |
Гр.7 |
Гр.8 |
Гр.9 |
1. Остаток средств |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
2. Поступления, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. субсидии на выполнение муниципального задания |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. целевые субсидии |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. бюджетные инвестиции |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3. транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4. коммунальные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5. арендная плата за пользование имуществом |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6. прочие услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7. приобретение основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.8. приобретение нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.9. приобретение материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10. приобретение ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.11. прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.12. уплата налога на имущество организации и транспортного налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13. иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Остаток средств |
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
5. Справочно: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени _________________ передаются учреждению, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель учреждения _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер учреждения _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Исполнитель в Учреждении _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
дата "__" ______ 200_ г.
Приложение 2
к Порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения Первомайского муниципального района
«Утверждаю»
_____________ __________
(подпись Ф.И.О. руководитель АУ)
М.П.
на основании заключения
Наблюдательного совета АУ
от «___»_________ №______
ИНН |
|
КПП |
|
Единицы измерения |
Рубли |
План финансово-хозяйственной деятельности
на 20__ год
_______________________________________________________________________
(полное и краткое наименование муниципального автономного учреждения)
_________________________________________________________________________
(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)
Адрес фактического местонахождения учреждения: _________________________ _____________________________________________________________________________
1. Цели деятельности учреждения: __________________________________________ _____________________________________________________________________________
2. Виды деятельности учреждения: __________________________________________ _____________________________________________________________________________
3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:
_________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________
4. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества:
Категория недвижимого имущества |
Стоимость, руб. |
Всего стоимость недвижимого имущества |
|
в том числе: |
|
- стоимость недвижимого имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления |
|
- из них - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств |
|
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности |
|
5. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества
Категория движимого имущества |
Стоимость, руб. |
Всего стоимость движимого имущества |
|
в том числе: |
|
- стоимость особо ценного движимого имущества |
|
6. Показатели финансового состояния учреждения
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
1. Нефинансовые активы, всего: |
|
из них: 1.1. недвижимое имущество, всего: |
|
в том числе: 1.1.1. остаточная стоимость |
|
1.2. особо ценное движимое имущество, всего |
|
в том числе: 1.2.1. остаточная стоимость |
|
2. Финансовые активы, всего: |
|
из них: 2.1. дебиторская задолженность по доходам |
|
2.2. дебиторская задолженность по расходам |
|
3. Обязательства, всего |
|
из них: 3.1. просроченная кредиторская задолженность |
|
7. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
Наименование показателя |
Всего |
в том числе |
|||||||||||||||
по лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов учреждений |
по счетам, открытым в кредитных организациях |
||||||||||||||||
Всего |
в том числе: |
Всего |
в том числе: |
||||||||||||||
очередной финансовый год |
1-й год плано- вого периода |
2-й год плано- вого периода |
очередной финансовый год |
1-й год плано- вого периода |
2-й год плано- вого периода |
||||||||||||
всего |
из них: |
всего |
из них: |
||||||||||||||
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
||||||||||
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5 |
Гр.6 |
Гр.7 |
Гр.8 |
Гр.9 |
Гр.10 |
Гр.11 |
Гр.12 |
Гр.13 |
Гр.14 |
Гр.15 |
Гр.16 |
Гр.17 |
Гр.18 |
1. Остаток средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Поступления, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. субсидии на выполнение муниципального задания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. целевые субсидии |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. бюджетные инвестиции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. услуги связи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3. транс-портные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4. комму-нальные услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5. арендная плата за пользование имуществом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6. прочие услуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7. пособия по социальной помощи населению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.8. приобрете-ние основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.9. приобрете-ние нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10. приобрете-ние материаль-ных запасов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.11. приобрете-ние ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.12. прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13. уплата налога на имущества организации и транспортного налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.14. иные выплаты, не запрещенные законодатель-ством Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Остаток средств |
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
|
|
Главный бухгалтер Учреждения _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель в Учреждении _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
дата "__" ______ 20___ г.
Приложение 3
к Порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения Первомайского муниципального района
"Утвержден"
на заседании наблюдательного совета
от "___" _____________
Председатель наблюдательного совета
____________________________ ФИО
Отчет о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности
_____________________________________________________________
(наименование муниципального автономного учреждения)
за ____________________________ год
1. Показатели финансового состояния учреждения
Наименование показателя |
Сумма на ______, установленная в Плане, руб. |
Сумма на 1 января года, следующего за отчетным годом, руб. |
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
1. Нефинансовые активы, всего: |
|
|
из них: 1.1. недвижимое имущество, всего: |
|
|
в том числе: 1.1.1. остаточная стоимость |
|
|
1.2. особо ценное движимое имущество, всего |
|
|
в том числе: 1.2.1. остаточная стоимость |
|
|
2. Финансовые активы, всего: |
|
|
из них: 2.1. дебиторская задолженность по доходам |
|
|
2.2. дебиторская задолженность по расходам |
|
|
3. Обязательства, всего |
|
|
из них: 3.1. просроченная кредиторская задолженность |
|
|
2.. Показатели по поступлениям и выплатам
Наименование показателя |
Предусмотрено в плане, рублей |
Фактические значения, рублей |
||||
По лицевым счетам в финансовом органе |
По счетам в кредитных организациях |
ВСЕГО |
По лицевым счетам в финансовом органе |
По счетам в кредитных организациях |
ВСЕГО |
|
Гр.1 |
Гр.2 |
Гр.3 |
Гр.4 |
Гр.5 |
Гр.6 |
Гр73 |
1. Остаток средств |
|
|
|
|
|
|
2. Поступления, всего |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. субсидии на выполнение муниципального задания |
|
|
|
|
|
|
2.2. целевые субсидии |
|
|
|
|
|
|
2.3. бюджетные инвестиции |
|
|
|
|
|
|
2.4. поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности |
|
|
|
|
|
|
2.5. поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
3. Выплаты, всего |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
3.1. оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
3.2. услуги связи |
|
|
|
|
|
|
3.3. транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
3.4. коммунальные услуги |
|
|
|
|
|
|
3.5. арендная плата за пользование имуществом |
|
|
|
|
|
|
3.6. прочие услуги |
|
|
|
|
|
|
3.7. пособия по социальной помощи населению |
|
|
|
|
|
|
3.8. приобретение основных средств |
|
|
|
|
|
|
3.9. приобретение нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
3.10. приобретение материальных запасов |
|
|
|
|
|
|
3.11. приобретение ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами |
|
|
|
|
|
|
3.12. прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
3.13. уплата налога на имущества организации и транспортного налога |
|
|
|
|
|
|
3.14. иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
4. Остаток средств |
|
|
|
|
|
|